Asesoramiento Fiscal en Estonia

Las empresas internacionales deben conocer la fiscalidad y las leyes de los países donde desarrollan su actividad.

RESUMEN

Asesoramiento Fiscal en Estonia

  • Impuesto corporativo – 0% sobre las ganancias retenidas
  • Impuesto sobre los dividendos – 25%
  • IVA – 20%, si la empresa es titular de un número de IVA – El IVA se exige cuando el umbral de facturación alcanza los 40,000 EUR

Las ganancias distribuidas son:

  • Las ganancias corporativa distribuidas en el periodo fiscal
  • Gastos no asociados a la actividad empresarial
  • Activos transferidos
  • Donaciones según el año 2021, el periodo gravable es de un mes.

Si la empresa tiene empleados:

  • Salario mínimo en 2021 – 584 EUR brutos al mes
  • El mínimo exento de impuestos en Estonia es de 500 EUR
  • Impuesto sobre la renta de las personas físicas – 20%
  • Impuesto social – 33%, con una obligación mínima en 2021 – 192.72 EUR

Los ingresos del impuesto social se utilizan para financiar la asistencia sanitaria pública y el seguro de pensiones. El impuesto social lo paga el empresario por el trabajador. La tasa del impuesto social es del 33 % de los ingresos brutos del trabajador.

El periodo fiscal es un mes natural: antes del día 10 del mes siguiente se declara el impuesto en una declaración fiscal (TSD) y se paga a la Junta de Impuestos y Aduanas. La declaración puede presentarse electrónicamente a la e-Junta de Impuestos y Aduanas (e-MTA) o dirigiéndose a la oficina fiscal regional de la Junta de Impuestos y Aduanas.

  • A partir de 2012, el porcentaje de pago de una pensión por capitalización es del 2% del salario bruto
  • Seguro de desempleo – 1.6% pagado por el trabajador y 0.8% pagado por el empresario – 2.4% en total

El impuesto de desempleo tiene como objetivo asegurar a los trabajadores contra el desempleo, la terminación colectiva de los contratos de trabajo o la insolvencia del empresario.

El seguro de desempleo debe pagarse sobre el salario y otras remuneraciones del trabajador y la compensación pagada a la persona física en virtud del contrato. La obligación de pago se reparte entre el trabajador asegurado – empleado (pago del seguro de desempleo del empleado) y el empresario (pago del seguro de desempleo del empresario).

Encontrará más detalles en la página web de la Junta de Impuestos y Aduanas.

E-TAX (IMPUESTO ELECTRÓNICO)

El e-Tax es un sistema gubernamental de declaración de impuestos en línea donde se realizan casi todas las declaraciones de impuestos en Estonia. Está disponible para los residentes o los propietarios de la tarjeta de e-Residente.

Al entrar en el sistema, una persona puede:

  • Hacer declaraciones
  • Solicitar las declaraciones de una empresa para los impuestos sobre la renta, sociales, de desempleo y del fondo de pensiones
  • Solicitar las declaraciones del IVA
  • Registrar las declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas

Los no residentes deben solicitar ayuda profesional y elegir un representante fiscal. El representante fiscal de un no residente es una persona que ha obtenido una licencia de actividad para representar al no residente en el cumplimiento de sus obligaciones en Estonia.

En Company in Estonia OÜ estaremos encantados de asesorarle en cuestiones relacionadas con la fiscalidad, los acuerdos fiscales y los posibles riesgos que puedan surgir durante el funcionamiento de su empresa.

Algunas dificultades potenciales que se pueden abordar:

  • Fiscalidad de una empresa estonia
  • Acuerdos fiscales entre Estonia y otros países
  • Análisis de la identificación de posibles riesgos operativos
  • Fiscalidad de los dividendos y otros ingresos
  • Normas transfronterizas sobre el IVA
  • Impuestos que surgen en diferentes países

El asesoramiento se ofrece para dar una visión general de la fiscalidad en caso de transacciones internacionales derivadas de la actividad de su empresa estonia. El alcance y el coste exactos del asesoramiento dependen de su consulta.